סוגיות בעניין תיקון 12 – הפרשות חדשות לעובד ומעביד מחודש 7/16
החודש נכנס לתוקף צו ההרחבה בדבר הגדלת הפרשות לביטוח פנסיוני במשק. במסגרת הצו עלו אחוזי ההפקדה בחיסכון הפנסיוני (קופות גמל, קרנות הפנסיה וביטוחי המנהלים). מטרת צו הרחבה הייתה לטפל באי הבהירות שנוצרה בעקבות תיקון 12. נבחן שורה של מקרים שעשויים לנבוע מכניסת הצו לתוקף.
הגדלת ההפרשות לפנסיה
החודש נכנסה לתוקף המדרגה הראשונה בצו ההרחבה, ויש להגדיל הן את אחוזי ההפקדה של העובד והן את אחוזי ההפקדה של המעסיק בהתאם לקבוע בצו. המדרגה הבאה להגדלת ההפקדות תגיע בינואר 2017.
| רכיב | המצב כיום | יולי 2016 | ינואר 2017 |
| הפקדות עובד | 5.5% | 5.75% | 6.0% |
| הפקדות מעסיק | 6.0% | 6.25% | 6.5% |
| פיצויים | 6.0% | 6.0% | 6.0% |
צו ההרחבה חל על כל השכר הקובע שנקבע בהסכם עם העובד או בצו הרחבה אחר שחל עליו ולא פחות מהשכר הקובע שנקבע בצו ההרחבה לפנסיית חובה. בצו הרחבה לפנסיית חובה נקבע השכר הממוצע במשק (בשנת 2016 - 9,464 ₪ ) כשכר המירבי שחלה עליו חובת ביטוח פנסיוני.
לא ניתן לפצל את השכר ולהחיל את האחוזים שנקבעו בצו רק על החלק מהשכר הקובע.
כיצד הגדלת ההפקדות משפיעה עלי?
נבחן כעת כיצד הגדלת ההפקדות משפיעה הן על העובד והן על המעסיק בשורה של מקרים, הפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לביטוח מנהלים, רכישה של אבדן כושר עבודה וכד'.
הפקדה לקרן הפנסיה
המקרה הראשון והקלאסי, הוא מקרה של מעסיק ועובד המפקידים לקרן הפנסיה 17.5% מהשכר.
| רכיב | המצב כיום | יולי 2016 | תוספת |
| הפקדות עובד | 5.5% | 5.75% | 0.25% |
| הפקדות מעסיק | 6.0% | 6.25% | 0.25% |
| פיצויים | 6.0% | 6.0% | ללא שינוי |
במקרה זה, הן העובד והן המעסיק צריכים להגדיל את ההפקדה החודשית ב- 0.25%.
בשיעור ההפקדה לפיצויים אין שינוי.
הגדלת ההפקדות לפנסיה היא חובה, זכות שאינה ניתנת לוויתור. והעובד אינו יכול לסרב להגדלת ההפקדות.
הפקדה לביטוח מנהלים
נבחן כעת מקרה שבו המעסיק והעובד מפקידים לביטוח מנהלים 18.3% ובנוסף המעסיק רוכש אבדן כושר עבודה בעלות של 0.9%.
| רכיב | המצב כיום | יולי 2016 | נדרש |
| הפקדות עובד | 5.0% | 5.75% | 0.75% |
| הפקדות מעסיק | 5.0% | 5.35% | 0.35% |
| אבדן כושר עבודה | 0.9% | 0.9% | ללא שינוי |
| פיצויים | 8.33% | 8.33% | ללא שינוי |
העובד חייב להגדיל את אחוזי ההפקדה שלו עד למדרגה שנקבעה בצו ההרחבה.
המעסיק חייב להגדיל את ההפקדה שלו כך שסך הפקדות המעסיק ועלות רכישת אבדן כושר העבודה לא תפחת מהתקציב שנקבע בצו ההרחבה.
נבחן כעת מקרה שני מעסיק המפקיד לביטוח מנהלים ורוכש אבדן כושר עבודה בעלות חודשית של 1.5%.
| רכיב | המצב כיום | יולי 2016 | נדרש |
| הפקדות עובד | 5.0% | 5.75% | 0.75% |
| הפקדות מעסיק | 5.0% | 5.0% | ללא שינוי |
| אבדן כושר עבודה | 1.50% | 1.50% | ללא שינוי |
| פיצויים | 8.33% | 8.33% | ללא שינוי |
כל עוד סך הפקדות המעסיק (כולל רכישת אבדן כושר העבודה) זהות למה שנקבע בצו ההרחבה, המעסיק אינו חייב להגדיל את ההפקדות לחיסכון. המעסיק ידרש להגדיל את ההפקדה בחודש ינואר 2017, כאשר ההפקדות יגדלו בשיעור של 0.25%.
מספר דגשים הנוגעים לביטוחי מנהלים
- המעסיק נדרש לרכוש ביטוח אבדן כושר עבודה על 75% מהשכר
- במידה ועלות אבדן כושר העבודה גבוהה יותר מהתקציב שמופיע בצו ההרחבה, על המעסיק להגדיל את התקציב אך לא יותר מ – 2.5%.
- המעסיק אינו יכל להקטין את ההפקדה לפיצויים לעובד קיים מ- 8.33% ל- 6%.
אנו מבקשים מכל לקוחותינו לנהוג בהתאם להוראות החדשות. לידיעה, מי מהמעסיקים שכבר היום מבצעה גביה עם גורם סולק, אי דיווח על בסיס מתכונת זו, יגרום לכך שיקבל מידית דו"ח איזון עם ליקויים מחברת הביטוח או קרן הפנסיה.
.